Дарение или наследство имущества: ответы на популярные вопросы

Должна ли я буду платить налог с продажи 1/2 квартиры, полученной по наследству в 2021 году❓ Квартира была продана в 2025 году. 

  Срок владения имуществом, полученным по наследству, исчисляется с даты открытия наследства (то есть даты смерти наследодателя). 

✅ Минимальный предельный срок владения имуществом в целях освобождения от уплаты НДФЛ при наследовании составляет три года. В данной ситуации срок владения превышает установленный предел. 

Таким образом, доход, полученный от продажи имущества, освобожден от обложения НДФЛ.

Если бабушка подарила квартиру внучке, а она продала ее через два года владения, будет ли доход от продажи облагаться НДФЛ❓

  Если срок владения недвижимым имуществом, полученным в порядке дарения, на момент продажи составлял три года и более, то доход от его продажи не подлежит декларированию.

В рассматриваемом случае срок владения составляет менее трех лет. Соответственно, доход подлежит декларированию в установленном порядке. 

Я владею частью объекта недвижимости. После смерти совладельца получил в наследство его часть и оформил свидетельство о госрегистрации права на объект. Как будет определяться период владения объектом в случае его продажи❓

  Имущество, находящееся в собственности двух или нескольких лиц, принадлежит им на праве общей собственности. При регистрации такого права запись о праве каждого участника идентифицируется одним номером государственной регистрации. 

  Следовательно, у них объектом права собственности выступает не доля в праве общей собственности на имущество, а само имущество в целом.

Получая такую долю по наследству, собственник увеличивает объем своих прав в указанном имуществе, однако сам объект остается прежним. Получение по наследству совладельцем доли в праве общей долевой собственности на имущество предоставляет ему возможность увеличить объем прав на свой объект, а не приобрести права на чужую вещь. 

  Следовательно, право участника долевой собственности на имущество (квартиру, комнату, жилой дом, садовый дом, земельный участок) возникает с момента первоначальной государственной регистрации права собственности на данное имущество.

Мне двоюродный дядя подарил квартиру, а я ее в дальнейшем намерен подарить своей дочери. В каком случае необходимо уплачивать налог при дарении квартиры❓

❎ От уплаты НДФЛ освобождены доходы, полученные по заключенному с членами семьи или близкими родственниками договору дарения квартиры (п.18.1 ст.217 НК РФ). Если вы будете дарить квартиру своей дочери, ей не надо будет уплачивать НДФЛ.

➡️ Вместе с тем данное положение не распространяется на случаи, по которым двоюродный дядя передает в дар жилье племяннику. Согласно законодательству к близким родственникам относятся: супруги, родители и дети, дедушка/бабушка и внуки, братья и сестры. Двоюродный дядя и племянники не являются близкими родственниками. Таким образом, если двоюродный дядя вам подарит квартиру, то необходимо будет уплатить НДФЛ.

Если квартира подарена родственнику для использования в предпринимательских целях, то необходимо ли уплачивать налог❓

  По общему правилу, в таких ситуациях имущество освобождается от налогообложения (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). 

❗️ Исключение – ситуации, когда в дар передано имущество, которое будет использоваться в предпринимательской деятельности ИП. 

  Если объект недвижимости, полученный по договору дарения между мужем и женой (или иными близкими родственниками), используется в предпринимательской деятельности, а не в личных целях, его стоимость нужно включить в состав доходов получателя.